商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）（银监发〔2006〕69号）

附录

一、客户基本信息提示

二、非财务信息提示

三、预警信号风险提示

• （一）与客户品质有关的信号
• （二）小企业业主及主要股东个人的风险预警信息
• （三）客户在银行账户变化的信号
• （四）客户管理层或关键技术人员变化的信号
• （五）业务运营环境变化的信号
• （六）财务状况变化信号
• （七）客户履约能力变化信号

修改意见

一、顺应金融科技手段创新、数字化转型发展趋势，允许通过视频留痕、“数字人”等技术手段实现双人调查的要求，同时在小微企业信用信息共享充分、信息获取完善的基础上，适当降低实地调查的要求。

涉及条款：

• 第五条 小企业授信业务应实行客户经理制，坚持双人进行业务调查。
• 第十四条 核实应以实地调查为主。
• 第十七条 商业银行可授予客户经理一定的授信权，经授信调查、核实后，两名客户经理可在权限内决定是否予以授信，并实行双签制。
• 第四十三条 商业银行应根据授信工作尽职评价人员的评价结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任。

（四） 未按照规定对抵（质）押物进行实地核查的。

二、结合小微企业财务信息不健全的实际情况，取消对财务报表编制的硬性要求，采用“关注重要财务指标”等表述。

涉及条款：

• 第十五条 客户经理应根据调查核实的信息，编制有关小企业或其业主或主要股东的资产负债表和现金流量表，作为分析客户财务状况和偿还能力的主要依据。
• 第二十一条 必要时可重新编制客户资产负债表和现金流量表。
• 附录——一、客户基本信息提示

（四） 能用于编制近两年或当期资产负债表、损益表、现金流量表的基本信息或已编制好的财务报表。

三、结合小微企业贷款线上化运作趋势，在相关线上记录完备的情况下，适当降低对书面报告的要求。

涉及条款：

• 第十六条 客户经理应根据核实、分析结果，出具书面调查报告。调查报告应对客户借款事由、还款能力、现金流量、业主或主要股东个人信用情况进行分析，并对授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件等提出建议。
• 第二十三条 授信审查人员应根据审查与分析结果，出具书面审查意见。
• 第三十三条 发生影响客户履约能力的重大事项时，应及时形成书面报告。